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Compila l'IVA in modo corretto nelle fatture elettroniche con i nuovi codici in vigore dal 1° Gennaio 2021

Le fatture senza addebito IVA richiedono nuovi codici esenzione già disponibili su Odoo 10 e Odoo 12

In caso di operazioni IVA senza l'addebito dell'IVA (operazioni esenti, escluse e non imponibili), all'interno della fattura elettronica bisogna indicare oltre all'aliquota IVA a 0 anche il codice natura corrispondente all'operazione.

Il nuovo tracciato xml della fattura elettronica obbligatorio dal 1 gennaio 2021 ha previsto che i codici natura IVA N2, N3 ed N6 saranno validi solo fino al 31/12/2020. Nello specifico sono stati creati nuovi codici natura IVA per dare maggiore dettaglio alle nature delle operazioni abolite (N2, N3 ed N6).

In Odoo, a seguito dell'aggiornamento del modulo di Natura Esenzioni Iva, occorre andare in Fatturazione-->Configurazione-->Imposte e, filtrando le imposte di Vendita con Importo=0, modificare l'abbinamento fra ogni specifica esenzione IVA e la propria natura di esenzione:



I codici natura IVA previsti dal SdI aggiornati con il tracciato in vigore dal 1 gennaio 2021 sono i seguenti:

N1 - escluse ex art. 15

N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72

N2.2 non soggette - altri casi 

N3.1 non imponibili - esportazioni

N3.2 non imponibili - cessioni intracomunitarie

N3.3 non imponibili - cessioni verso San Marino

N3.4 non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all'esportazione

N3.5 non imponibili - a seguito di dichiarazioni d'intento

N3.6 non imponibili - altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond

N4 - esenti

N5 - regime del margine / IVA non esposta in fattura

N6.1 inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero

N6.2 inversione contabile - cessione di oro e argento puro

N6.3 inversione contabile - subappalto nel settore edile

N6.4 inversione contabile - cessione di fabbricati

N6.5 inversione contabile - cessione di telefoni cellulari

N6.6 inversione contabile - cessione di prodotti elettronici

N6.7 inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi

N6.8 inversione contabile - operazioni settore energetico

N6.9 inversione contabile - altri casi 

N7 - IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 c. 3 e 4 e art. 41 c. 1 lett. b,  DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, art. 74- sexies DPR 633/72).


Se vuoi sapere qual è il codice natura corretto per il tipo di operazione IVA che hai nella tua fattura, puoi consultare la tabella che ti riportiamo di seguito:

OPERAZIONE IVA                                         CODICE NATURA OPERAZIONE

Escluso dalla base imponibile art.15             N1 escluse ex art. 15

Fuori campo Iva art. 2 DPR 633/1972             N2.2 non soggette

Fuori campo Iva art. 3 DPR 633/1972             N2.2 non soggette

Fuori campo Iva art. 4 DPR 633/1972             N2.2 non soggette

Fuori campo Iva art. 5 DPR 633/1972             N2.2 non soggette

Art. 7 bis DPR 633/1972 (cessione di beni extra-UE) N2.1 non soggette

Art.7 ter  DPR 633/1972 prestazione servizi UE (vendite) N2.1 non soggette

Art.7 ter  DPR 633/1972 prestazione servizi extra-UE N2.1 non soggette

Art.7 quater DPR 633/1972 prestazione servizi UE (vendite) N2.1 non soggette

Art.7 quater DPR 633/1972 prestazione servizi extra-UE N2.1 non soggette

Art.7 quinquies DPR 633/1972 (prestazione servizi) N2.1 non soggette

Art.7 sexies, septies DPR 633/1972 (prestazione servizi) N2.1 non soggette

Art. 38 c.5 DL  331/1993                                     N2.2 non soggette

Art.17 c.3 DPR 633/1972                             N2.2 non soggette

Art.19 c.3 lett. b DPR 633/1972                     N2.2 non soggette

Art. 50 bis c.4 DL 331/1993                             N2.2 non soggette

Art.74 cc.1 e 2 DPR 633/1972                     N2.2 non soggette

Art.19 c.3 lett. e DPR 633/1972                     N2.2 non soggette

Art.13 DPR 633/1972                                     N2.2 non soggette

Art. 27 c.1 e 2 DL 98/2011 (contribuenti minimi) N2.2 non soggette

Art.1 c.54-89 L. 190/2014 e succ. modifiche (regime forfettario) N2.2 non soggette

Art.26 c.3 DPR 633/1972                             N2.2 non soggette

DM 9/4/1993                                                     N2.2 non soggette

Art.26 bis L.196/1997                                     N2.2 non soggette

Art.8 c.35 L. 67/1988                                     N2.2 non soggette

Art.8 c.1 lett.a DPR 633/1972                             N3.1 non imponibili

Art.8 c.1 lett.b DPR 633/1972                             N3.1 non imponibili

Art. 2 c. 2, n. 4 DPR 633/1972                     N3.6 non imponibili

Art. 8 bis DPR 633/1972                                     N3.4 non imponibili

Art.9 c.1 DPR 633/1972                                     N3.6 non imponibili

Non imp. art.72 DPR 633/1972                     N3.6 non imponibili

Art. 71 DPR 633/1972                                     N3.6 non imponibili

Non imp. art. 8 c.1 lett. b-bis  DPR 633/1972     N3.1 non imponibili

Non imp. art. 8 c.1 lett. c DPR 633/1972     N3.5 non imponibili

Non imp. art. 8 bis c.2 DPR 633/1972             N3.4 non imponibili

Non imp. art.9 c.2 DPR 633/1972                     N3.1 non imponibili

Non imp.art.72 c.1 DPR 633/1972                     N3.1 non imponibili

Non imp. art.50 bis c.4 lett. g DL 331/93     N3.1 non imponibili

Non imp. art.50 bis c.4 lett. f DL 331/93             N3.2 non imponibili

Non imp. art.41 DL 331/93                             N3.2 non imponibili

Non imp. art.58 c.1 DL 331/93                     N3.2 non imponibili

Non imp. art.38 quater c.1 DPR 633/1972     N3.6 non imponibili

Non imp. art.14 legge n. 49/1987                     N3.1 non imponibili

Esente art.10 DPR 633/1972                             N4 esenti

Esente a.19 c.3 lett.a bis DPR 633/1972     N4 esenti

Esente art.10 n. 27 quinquies DPR 633/1972     N4 esenti

Esente art.10 n.18 DPR 633/1972                     N4 esenti

Esente art.10 n.19 DPR 633/1972                     N4 esenti

Art.36 DL n.41/1995                                     N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art.36 c.1 DL 41/1995                                     N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art.36 c.5 DL 41/1995                                     N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art.36 c.6 DL 41/1995                                     N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art. 74 ter DPR 633/1972 (Regime speciale agenzie di viaggio) N5 regime del margine / IVA non esposta in fattura

Art. 17 c.6 lett.a bis DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 74 c. 7 e 8 DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.5 DPR 633/1972                             N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. a DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. b DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. c DPR 633/1972                     N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. a ter DPR 633/1972             N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 17 c.6 lett. d bis,d ter,d quater DPR 633/1972 N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 7 bis DPR 633/1972 (cessioni di beni UE) N6 inversione contabile (reverse charge)

Art. 7 ter acquisti UE DPR 633/1972             N6 inversione contabile (reverse charge)

Art.7 quater DPR 633/1972 prestazione servizi (acquisti) N6 inversione contabile (reverse charge)

Art.7 quinquies DPR 633/1972 prestazione servizi (acquisti) N6 inversione contabile (reverse charge)